37号文备案核心材料之桥

点击数：112025-12-15 16:37:33　来源: http://tingheglobal.com

　　在全球化资产配置时代，中国境内居民进行境外直接投资，绕不开一个关键的文件编号——“37号文”。这份全称为《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2014]37号)的文件，自2014年7月4日颁布以来，已成为连接境内个人与境外资本市场的核心合规通道。

　　关键流程与核心材料

　　办理37号文备案，是一项专业度较高的工作，通常需要律师、银行等多方配合。主要流程如下：

　　1. 前期筹备与文件准备：

　　◦ 确定境外第一层持股主体(通常为BVI公司)的股权结构。

　　◦ 编制商业计划书，说明境外融资或返程投资的商业合理性。

　　◦ 准备境内公司的审计报告、营业执照等证明境内资产权益的文件。

　　◦ 准备申请人的身份证明、权益证明等。

　　2. 办理境内公司外汇权益登记(如适用)：

　　在向外管局申请前，需先为涉及的境内公司办理境内资产权益的外汇登记，这是证明“境内权益”来源合规的关键一步。

　　3. 向外管局提交申请：

　　通过申请人户籍或主要资产所在地的外汇管理分局/部，提交全套申请材料。核心材料包括：

　　◦ 《境内居民个人境外投资外汇登记表》。

　　◦ 身份与资格证明文件(身份证、户口簿、婚姻证明等)。

　　◦ 特殊目的公司登记注册文件及股东、董事信息。

　　◦ 证明境内居民权益的文件(如境内公司营业执照、审计报告、出资证明等)。

　　◦ 商业计划书或融资意向书。

　　◦ 委托办理的授权书。

　　4. 外管局审核与登记：

　　外汇管理局在审核材料真实、完整、合规后，会出具《业务登记凭证》，标志着备案成功。

　　5. 后续变更登记：

　　完成初始登记后，若发生境内居民个人增资、减资、股权转让、特殊目的公司信息变更等重要事项，还必须办理相应的变更登记。

　　37号文备案，是中国资本项目尚未完全开放背景下，为满足境内居民合理境外投融资需求而设计的“管理通道”。它像一座设计严谨的桥梁，既为个人跨境资本活动提供了合法路径，也筑起了风险防控的堤坝。