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跨境投资37号文登记攻略

　　大家好，今天我们来聊聊跨境投资中一个非常重要的环节 —— 37号文登记。这可是关系到你的投资是否合规的关键步骤，赶紧收藏起来吧!

　　37号文”全称为《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发〔2014〕37号)，它是国家外汇管理局发布的一项重要政策文件，主要用于规范境内居民通过特殊目的公司(SPV)进行境外投融资及返程投资的外汇管理。

　　特殊目的公司(SPV)是指境内居民(含境内机构和境内居民个人)以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制的境外企业。

　　办理37号文备案登记的情形

　　境内居民个人以境内外合法资产或权益向特殊目的公司出资前，应向外汇局申请办理境外投资外汇登记手续。具体包括的常见情形：

　　境内居民个人在境外设立或控制特殊目的公司，以其持有的境内企业资产或权益出资。例如，境内个人股东计划将其在境内某企业的股权作为出资，在境外设立一家特殊目的公司用于海外融资。

　　境内居民个人以境外合法资产或权益出资设立或控制特殊目的公司。比如，境内居民个人已经持有境外的房产、股票等资产，想用这些资产在境外设立特殊目的公司进行进一步的投资活动。

　　37号文件前期准备材料

　　书面申请与承诺函：需详细说明境内居民个人基本情况、特殊目的公司情况、境外投融资计划等内容，并对所提供材料的真实性、合法性作出承诺。

　　个人身份证明文件：境内居民个人需提供有效的身份证件，如居民身份证等。

　　特殊目的公司登记注册文件：包括境外特殊目的公司的注册证书、公司章程等，以证明特殊目的公司的合法设立。

　　境内企业资产或权益证明文件：如果是以境内企业资产或权益出资，需提供相关的企业营业执照、股权证书、资产评估报告等文件，以证明出资资产或权益的合法性和价值。

　　境外投资商业计划书：详细阐述特殊目的公司的境外投融资计划、业务发展规划、预期收益等内容，以便外汇局了解投资的合理性和可行性。