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干货ODI境外备案

　　无论是寻找新的市场机会，还是获取宝贵的资源和技术，境外直接投资(ODI)都成了一个重要的战略方向。但在这条充满希望的道路上，有一个关键的步骤不可忽视——那就是ODI备案。

　　ODI三个要素

　　1.中国企业(含法人企业及非法人企业，包括有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等，此处的企业包括金融类企业和非金融企业但并不区分内资企业、外资企业和中外合资企业)

　　2.对外(仅作为ODI业务的理解，此处的对外包含港澳台地区以及其他国家和地区)

　　3.投资(必须是权益性投资行为，投资包括投入资产、权益或提供融资、担保等方式获得权益，但贸易行为不属于ODI)

　　ODI备案的含义

　　中国境内企业直接投资境外企业、项目或资产，这包括新建项目、并购、参股等多种形式。而ODI备案，就是在这一过程中，企业必须向国家相关部门——通常是国家发展和改革委员会和商务部——提交一系列项目信息，以便获得正式的备案函或核准文件。这一步骤就叫做odi备案。

　　ODI投资主体的要求(非标准)

　　1.符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

　　2.主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。如果是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表，一般比较难通过审批部门的核准或备案。

　　3.确保股东背景、资金来源、投资真实性：若无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性很难通过审查。

　　4.财务要求：提供最近一年由独立第三方会计事务所出具的审计报告并且报告中不能出现亏损，净资产和净利润要大于对外的投资额。净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%，越低越好。

　　　　申请ODI备案对企业的要求

　　1.境内公司蕞好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案);

　　2.蕞近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;

　　3.净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，蕞好高于5%，越高越好;

　　4.资产负债率=负债总额/资产总额，蕞好低于78%，越低越好;

　　5.股东背景、资金来源必须真实、合法。