英国公司报税

点击数：302025-09-09 15:57:07　来源: http://tingheglobal.com

　　2025年，英国税务局(HMRC)数据显示，企业税务合规率提升至94%，其中82%的企业通过外包做账服务达成目标。在企业所得税率上调至25%的背景下，规范做账不仅是法律义务，更是企业控制税负、维护商业信誉的关键。

　　英国公司做账报税四步实操指南

　　1.交易记录与分类使用会计软件(如Xero、)记录销售、采购、工资等全部交易。2025年新规：HMRC要求电子发票系统与MTD(Making Tax Digital)实时对接，代理机构可自动校验税率适用性。

　　2.财务报表编制符合英国GAAP或IFRS准则，小型公司可提交简化报表。案例：某跨境电商通过代理机构拆分欧盟与非欧盟销售，VAT抵扣准确率提升至99.2%。

　　3.税务申报与缴纳企业所得税：通过HMRC在线门户提交CT600表，同步上传财务报表。增值税：使用VAT 100表，逾期申报将触发罚款与利息。

　　4.文件保存与备查所有记录需保存至少6年，HMRC抽查率同比上升12%。

　　英国公司注册后，为了保障英国公司的正常续存，还需要每年进行一次年审。

　　英国公司年审为年度审核以及休眠公司财务年报两个部分。

　　英国公司年度审核：对公司的基本信息、股东结构、董事情况等进行核实和更新。

　　英国休眠公司财务年报：对于休眠公司，即未在相应年度内开展业务或以英国境外为经营地点的公司，需要提交财务年报以证明其休眠状态。休眠公司的好处是可以节省审计费用和税务申报的麻烦。

　　其他关键注意事项

　　1. 无运营申报

　　*若公司无英国本地经营活动，可提交休眠公司(DormantCompany)申报，免除企业所得税。

　　2. 罚款规则

　　*逾期申报企业所得税:罚款I100起，逾期超3个月罚款每日递增。*VAT逾期申报或付款:罚款为应缴税款的1%-15%。

　　在完成英国企业所得税申报的全过程后，英国公司必须持续关注税务合规性，以有效履行法律义务。无论企业属于居民还是非居民类别，严格遵守申报时间节点(如会计期结束后的9个月内)至关重要，这能显著降低罚款风险并提升商业信誉。通过实施高效的合规策略，例如定期审查政策更新和利用在线申报工具，企业可以避免常见错误，同时优化税务负担。最终，这不仅确保业务运营的稳定性，还为长期发展奠定坚实基础。