德国移民
美国移民的报税问题
点击数：20242017-07-05 17:39:10 来源: http://www.tingheglobal.com
新闻摘要: 当您以投资移民的方式，踏上美国的土地拿到绿卡的时候，您便成为了美国税法的课税对象。
当您以投资移民的方式，踏上美国的土地拿到绿卡的时候，您便成为了美国税法的课税对象。但很多新移民由于不懂得美国税的申报机制，往往在第一年感觉手忙脚乱，错过申报时限。这样便在国税局留下案底，影响今后的申报。
一般来说，每年的1月1日到4月15日（2016年因为赶上公共假日，延长到4月18日）为美国的报税季，这段时间需要向国税局申报上一年度的纳税所得，并交纳税款。如需延后申报，可以向国税局提交4868表格，将申报期限延后至10月15日。请注意，国税局仅仅允许我们延后报税，但所欠的税款并不能延后上缴，因此并不能想当然的认为缴税期限也延长到了10月15日。
正确的做法是，在4月15日之前，预估自己的税额，与4868表格一同上报，等到10月15日之前报税时，计算真正的税额，多退少补，且补交的部分要计利息。
但多缴的退税，国税局并不计算利息。由此可以看出，我们都应该尽量在4月15日之前按时申报上一年度的所得税，如真的需要延期，也要预估一下税额，才可做到万无一失。
那么，第一年来到美国，应该怎样做准备呢？建议您在报税季期间，全面地收集自己的收入资料与支出资料，具体来讲需要下面这些资料。
收入方面
1. 只要您在美国的公司工作，不论它是自己的公司还是他人的公司，都应该向您发放W-2表格，如果是外国雇主，您需要准备当地的收入证明与完税证明。
2. 有美国公司或金融机构发放的股息或者利息，您都应该收到1099-DIV或者1099-INT表格。如果是外国公司的股息/利息，请您提供当地的股息证明，存折或者银行帐单的复印件
3. 出售股票的利得，美国的券商会给您一份1099-B表。外国公司的利得，可以提供当地的交易纪录。
4. 对于营业所得，可按照附表C中的扣除项逐一准备，营业收入应该有1099-MISC或银行帐单等作为证明。
5. 出租房屋所得，应提供出租协议书复印件。如年度中发生费用，应有支出发票作为证明。
6. 其他所得，提供相关的收入证明。
支出方面
1. 如有贷款买房，可提供1098表格。向外国金融机构交纳的利息，可以提供相应的报表。
2. 医疗费用。指医疗保险没有覆盖的符合资格的医疗费用。另外，由自己支付的眼镜，处方药，或者是行动器具(例如轮椅，拐杖)的费用。
3. 向符合资格的慈善机构的捐赠，慈善机构应该向您出具证明。另外，所有超过250美金的单项捐赠，都应该逐一列出。
4. 赌钱的损失，在一定情况下也可抵减收入。
5. 向子女支付的大学费用（这里仅只符合资格的美国大学），学校应提供1098-T表。
除此之外，还应该考虑如下情况：
1. 自己本人的海外金融账户余额是否达到国税局的申报标准。
2. 子女是否列为抚养人，一同申报。
3. 是否有大额财产被盗的情况。
4. 是否是美国以外大公司的股东。
一般来说，每年的1月1日到4月15日（2016年因为赶上公共假日，延长到4月18日）为美国的报税季，这段时间需要向国税局申报上一年度的纳税所得，并交纳税款。如需延后申报，可以向国税局提交4868表格，将申报期限延后至10月15日。请注意，国税局仅仅允许我们延后报税，但所欠的税款并不能延后上缴，因此并不能想当然的认为缴税期限也延长到了10月15日。
正确的做法是，在4月15日之前，预估自己的税额，与4868表格一同上报，等到10月15日之前报税时，计算真正的税额，多退少补，且补交的部分要计利息。
但多缴的退税，国税局并不计算利息。由此可以看出，我们都应该尽量在4月15日之前按时申报上一年度的所得税，如真的需要延期，也要预估一下税额，才可做到万无一失。
那么，第一年来到美国，应该怎样做准备呢？建议您在报税季期间，全面地收集自己的收入资料与支出资料，具体来讲需要下面这些资料。
收入方面
1. 只要您在美国的公司工作，不论它是自己的公司还是他人的公司，都应该向您发放W-2表格，如果是外国雇主，您需要准备当地的收入证明与完税证明。
2. 有美国公司或金融机构发放的股息或者利息，您都应该收到1099-DIV或者1099-INT表格。如果是外国公司的股息/利息，请您提供当地的股息证明，存折或者银行帐单的复印件
3. 出售股票的利得，美国的券商会给您一份1099-B表。外国公司的利得，可以提供当地的交易纪录。
4. 对于营业所得，可按照附表C中的扣除项逐一准备，营业收入应该有1099-MISC或银行帐单等作为证明。
5. 出租房屋所得，应提供出租协议书复印件。如年度中发生费用，应有支出发票作为证明。
6. 其他所得，提供相关的收入证明。
支出方面
1. 如有贷款买房，可提供1098表格。向外国金融机构交纳的利息，可以提供相应的报表。
2. 医疗费用。指医疗保险没有覆盖的符合资格的医疗费用。另外，由自己支付的眼镜，处方药，或者是行动器具(例如轮椅，拐杖)的费用。
3. 向符合资格的慈善机构的捐赠，慈善机构应该向您出具证明。另外，所有超过250美金的单项捐赠，都应该逐一列出。
4. 赌钱的损失，在一定情况下也可抵减收入。
5. 向子女支付的大学费用（这里仅只符合资格的美国大学），学校应提供1098-T表。
除此之外，还应该考虑如下情况：
1. 自己本人的海外金融账户余额是否达到国税局的申报标准。
2. 子女是否列为抚养人，一同申报。
3. 是否有大额财产被盗的情况。
4. 是否是美国以外大公司的股东。
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