加拿大税号类型确认

点击数：332026-02-09 16:22:10　来源: http://tingheglobal.com

　　跨境商务的合规通行证，对于计划进入加拿大市场的企业和个人而言，了解并申请正确的税号是合规经营的第一步。

　　什么情况下需要申请税号?

　　对于企业而言，以下情况必须注册税号：

　　年销售额超过3万加元(2025年7月1日起实施的新阈值)

　　在加拿大境内销售商品或提供服务

　　通过亚马逊、eBay、Shopify等平台向加拿大消费者销售商品的跨境卖家

　　对于个人而言，以下情况需要申请ITN：

　　非居民个人需要申报加拿大所得税

　　国际学生没有工作许可但需要报税或申报奖学金

　　非居民处置加拿大应税财产

　　加拿大税号类型概述

　　1. 商业号码(Business Number, BN)

　　BN是加拿大税务局(CRA)为每个企业分配的唯一识别号码，作为企业在税务相关事务中的身份标识。BN本身是一个9位数字，用于识别企业在CRA注册的各种税务程序。

　　2. 商品及服务税/统一销售税号(GST/HST)

　　GST/HST税号是用于征收销售税的账户，附加在BN之后。GST适用于加拿大大部分省份，而HST是将联邦GST和省销售税合并后的统一税率，适用于安大略、纽芬兰等省份。

　　3. 个人税号(Individual Tax Number, ITN)

　　ITN是CRA向不符合社保号(SIN)申请资格的非居民个人签发的9位识别号码，主要用于非居民申报所得税或处置加拿大应税财产等特定情况。

　　关键注意事项与常见问题

　　1. 地址一致性要求

　　企业注册地址需与电商平台店铺地址一致。如果使用加拿大仓库，可能触发省税(PST/QST)连带注册义务。

　　2. 平台代扣税策略

　　若未及时注册GST/HST，Amazon等平台将强制代扣7-15%销售税，显著降低利润。注册后向平台提交税号即可解除代扣。

　　3. 魁北克省特殊要求

　　如果销售额30%以上来自魁北克省，需额外注册QST税号，通过Revenu Québec网站办理。

　　4. 申报频率与合规

　　GST/HST的申报频率取决于年销售额：

　　≤150万加元：年度申报

　　150万-600万加元：季度申报

　　600万加元：月度申报

　　企业必须保留发票与交易记录五年以上，确保符合CRA标准。

　　5. 进项税抵扣

　　已注册GST/HST的企业可以申报进项税抵扣，降低实际税负。务必保存所有采购发票(如平台广告费、物流费)用于抵扣。