好消息美国不强制性BOI申报

点击数：312025-04-22 16:14:09　来源: 日本北京深圳加拿大澳洲英国美国公司注册-L1签证-商标转让-基金备案-邓白氏编码「听和国际」

　　　2024年12月23日，美国联邦上诉法院撤销了此前禁止执行《公司透明度法》的初步禁令。这意味着，受益所有权信息(BOI)报告再次成为强制性要求!2025年3月21日起，美国实体免除BOI申报。

　　BOI(Beneficial Ownership Information，受益所有人信息)是指企业必须向美国财政部金融犯罪执法网络(FinCEN)提交的有关受益所有人的信息，包括持有公司25%以上股权的实际控制人信息(姓名、出生日期、住址、护照或SSN)。其主要目的是为了防止洗钱、恐怖主义融资和其他非法活动的发生。受益所有人是指通过间接或直接拥有或控制企业的个人，这些人通常享有企业的财务利益或投票权。

　　美国BOI不再强制申报

　　FinCEN取消了美国公司和美国个人的受益所有权(BOI)报告要求。自2024年底以来，这项政策一直在调整中，本次，在其实施条例中对“报告公司”的定义进行了调整，仅指根据外国法律组建，并在美国某个州或部落司法管辖区注册开展业务的实体。

　　这意味着此前被称为“国内报告公司”的美国境内实体及其受益所有人，无需再向FinCEN报告BOI。

　　对于美国BOI申报，需要注意的是，FinCEN也说明目前正在接受对该临时最终规则的意见，并打算在今年最终确定该规则。在此期间，相关企业和个人应注意以下几点：

　　1.密切关注政策动态：由于规则尚未最终确定，随时可能出现新的变化。企业和个人可以定期查看 FinCEN 官方公告，确保遵守新的合规要求。

　　2.谨慎处理现有事务：即便当前部分实体无需进行 BOI 申报，但在处理公司业务、股权变动等事务时，仍要保留好相关文件和记录，以备后续政策变动可能带来的审查需求。

　　3.咨询专业意见：鉴于政策的复杂性和不确定性，如有条件，相关企业和个人可咨询专业的税务师和律师，提前规划应对策略，确保自身符合合规要求。

　　BOI常见误区与建议

　　误区一：零收入公司无需申报。建议：BOI申报跟公司是否有运营收入无关。即使零收入，也应进行申报。

　　误区二：错报信息影响不大。建议：仔细核对资料，确保信息准确，咨询专业顾问。

　　建议：为了避免延误，建议您提前准备受益所有人信息，规划好提交时间，避免逾期导致罚款和法律麻烦，尽早完成BOI申报。